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软件服务卖到境外，合同金额10w（内含境外当地10%增值税，由境外单位在当地帮我们代扣代缴），我们开具了免税发票10w，单位实际收款90909.09，具体怎么做账？
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借：应收账款 100,000
贷：主营业务收入 +增值税100,000
记录实际收款：
当单位实际收到90,909.09元时，记录收款并考虑代扣的增值税。
借：银行存款 90,909.09
贷：应收账款 90,909.09
2024 04/15 10:42
84784947 
2024 04/15 10:47
老师您好，境外单位在当地代扣代缴的增值税我们单位如何入账？
朴老师 
2024 04/15 10:50
代扣代缴证明给你了吗
84784947
2024 04/15 10:51
还没有呢
朴老师
2024 04/15 10:56
借应交税费应交增值税
贷应收账款
84784947
2024 04/15 10:56
老师，境外单位代扣代缴证明还没给呢 具体怎么做账呀？
朴老师
2024 04/15 11:01
就是上面的分录哦
84784947
2024 04/15 11:07
我们国内开具的事免税发票，不需要进行缴税的呀
朴老师
2024 04/15 11:11
那你直接就全额做主营业务收入
84784947
2024 04/15 11:15
老师 您可以写下完整的分录吗？
朴老师
2024 04/15 11:18
借应收账款
贷主营业务收入
这样
84784947
2024 04/15 11:21
那境外单位代扣代缴的10%增值税 我们单位如何做账呢？
朴老师
2024 04/15 11:23
同学你好
对的
你们做代扣代缴的
84784947
2024 04/15 11:25
我们不做代扣代缴 境外单位帮我们在当地代扣代缴的
朴老师
2024 04/15 11:29
这个算是离境税
在他们国家交的
他给你交税证明
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