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老师你好！ 我们公司去年5月交了一笔增值税2千元，因税局要求我们在去年1月确认收入，故今年3月的时候做了增值税更正申报，缴纳了增值税2千元及对应滞纳金，且去年交的增值税退回来了。 请问今年缴纳增值税2千元及对应滞纳金的分录该怎么写？收到的去年交的增值税怎么入账？谢谢
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1.今年缴纳增值税2千元及对应滞纳金：
增值税部分：
借：应交税金-应交增值税 2,000元
贷：银行存款 2,000元
滞纳金部分（假设滞纳金为X元）：
借：营业外支出-滞纳金 X元
贷：银行存款 X元
1.收到的去年交的增值税怎么入账：
当您收到去年缴纳的增值税退款时，应做以下分录：
借：银行存款 2,000元
贷：应交税金-应交增值税 2,000元
04/15 10:59
84785046 
04/15 11:08
请问老师，今年缴纳增值税，需要做计提吗？还是直接做这笔缴纳税款的分录就行了？
朴老师 
04/15 11:13
同学你好
增值税不叫计提哦
直接做就可以
84785046
04/15 11:56
好的，谢谢老师
朴老师
04/15 12:09
满意请给五星好评，谢谢
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