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借 应收账款这个金额3696297还是3511482.15剩余质保金怎么做分录，整个怎么做分录啊
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按全部的应收账款金额做收入处理，至于质保金就是挂在应收账款的账上，就是质保金没有收回，借方余额处理，收回后冲减应收账款处理
2018 04/12 20:13
84785027 
2018 04/12 20:28
具体分录怎么做啊？
江老师 
2018 04/12 20:29
你这是工程施工的分录
84785027
2018 04/12 20:30
我们没有开发票，贷方还是进入主营业务收入吗？
江老师
2018 04/12 20:30
你们是不是工程施工企业？
84785027
2018 04/12 20:37
我们是建筑行业 一般纳税人
江老师
2018 04/12 20:39
没有开发票，做无票的销售收入处理
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
84785027
2018 04/12 20:45
质保金冲回这笔分录怎么做啊
84785027
2018 04/12 20:46
老师既然是无票收入，为什么还要写应交税费-应交增值税销项税额啊？
江老师
2018 04/12 20:46
不用冲回，就是在应收账款的借方，应收账款挂的是全部是收入总额
84785027
2018 04/12 20:59
之前按全部的应收账款做收入处理，收到质保金该如何做分录
84785027
2018 04/12 21:00
老师，既然是无票收入，没有要做应交税费-应交增值税销项税额
江老师
2018 04/12 21:00
冲减应收账款
借：银行存款
贷：应收账款
84785027
2018 04/12 21:06
老师没有开发票还需要写销项税额吗？
江老师
2018 04/12 21:12
是的，没有开发票，做无票的销售收入处理
84785027
2018 04/12 21:40
老师为什么为什么没有开发票还要写应交税费-应交增值税销项税
江老师
2018 04/12 21:42
没有开发票，这个也是收入，也是需要计算缴纳的销项税，不能因为不开票、对于收入不交增值税
84785027
2018 04/12 21:54
老师，那这个销项税额还是不含税金额乘以11％的那个税额吗？
江老师
2018 04/12 21:56
不含税金额乘以11%是劳务费的税额。如果是销售货物，增值税税率是17%
84785027
2018 04/12 22:05
老师，我们开出去发票税率11％的
84785027
2018 04/12 22:17
老师，可以给我指导一下吗
84785027
2018 04/12 22:25
老师，为什么不理我？
江老师
2018 04/13 09:31
晚上十点后就休息去了，想指导什么？
84785027
2018 04/13 09:46
老师，我们是简易计税税率是11%,销项税额等于不含税收入乘以11%吧，是吗？老师
江老师
2018 04/13 09:50
简易计税税率不会是11%，一般纳税人税率可能是11%，销项税额等于不含税收入乘经11%
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