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你好 老师 我这边给客户开票28万 收到客户款14万多 怎么写给客户开票的分录和收款的分录？
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借应收账款
贷主营业务收入
贷销项
借银行
贷应收账款
04/15 12:22
84784984 
04/15 12:27
老师 我们是小规模那就没有没有销项 那就是应交增值税吧？这样做分录 那我这边在账上提现的就是营业收入20多万吗？
朴老师 
04/15 12:28
同学你好
对的
应交税费应交增值税
然后季度不需要交就转到营业外收入
84784984
04/15 12:30
我现在也是这么写分录的 应收账款现在是挂着13万多 利润十多万 能不能 调整下分录 按实际收到的款10万多 入账 到下个季度收到客户款 再入营业收入？
84784984
04/15 12:31
这个28万开的是专票 需要交增值税
朴老师
04/15 12:37
同学你好
这个需要交增值税的哦
不减免
84784984
04/15 12:38
老师 这个问题可以看到吗？我现在也是这么写分录的 应收账款现在是挂着13万多 利润十多万 能不能 调整下分录 按实际收到的款10万多 入账 到下个季度收到客户款 再入营业收入？
朴老师
04/15 12:43
同学你好
现在已经跨季度了，是第二季度了
调整不了
84784984
04/15 12:45
老师 现在是4月份 报1-3月1季度的吧？我的发票就在一月份开的 这样也算跨季度了吗
84784984
04/15 12:46
我们是小规模季报
朴老师
04/15 12:48
同学你好
对的
是这样的
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