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问题已解决
老师， 公司前面几年的会计做账，公积金个人部分和公司部分全计入管理费用了，个人部分的社保全部挂在应付职工薪酬了 个人承担我们是从工资里扣除的，所以我现在可以直接调整回来吗
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现在可以直接调整回来的
04/15 12:26
84784957 
04/15 12:27
去年计入过管理费用的公积金，不影响吗，我可以直接冲减管理费冲掉吗
东老师 
04/15 12:28
冲减通过以前年度损益调整处理
84784957
04/15 12:29
然后比如去年汇算清缴多减去的，这次要调增回来咯
东老师
04/15 12:29
没错的 是这个意思的
84784957
04/15 13:16
我现在要记入 借方：其他应收款-公积金 贷方：以前年度损益调整？ 这一步吗
东老师
04/15 13:17
对，跨年度的就是这么调整的。
84784957
04/15 13:19
那以前年度损益科目有余额了，要结转吗
东老师
04/15 13:20
对，这个余额转到利润分配未分配利润里面呢。
84784957
04/15 18:05
那我做了这笔分录之后 资产负债表和利润表对不上啦，就差 了这笔金额，是我少做了什么
东老师
04/15 18:08
因为你调整了未分配利润，所以就会有差额的。
84784957
04/16 09:42
那我需要怎么做啊，报表上有差额肯定不对啊
东老师
04/16 09:42
这种情况得让软件的服务商给你们修改财务报表的期初数才可以。
84784957
04/16 09:42
直接做管理费用负数 冲， 不就不会有差额了吗
东老师
04/16 09:43
对，要是金额不大的可以直接冲销。
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