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老师，您好，传媒公司做视频制作业务，当月有收入的时候成本发票没有回来，有人工费和外包视频制作成本，这个怎么做会计分录呢
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借主营业务成本贷应付账款。
04/15 12:29
84785023 
04/15 12:31
当月没有成本发票，隔几个月才有成本发票
郭老师 
04/15 12:31
你好，没有发票，正常做账暂估。
84785023
04/15 12:37
老师，做暂估的分录和次月会成本发票的冲暂估分录能给做一下吗
郭老师
04/15 12:38
暂估，借主营业务成本，贷应付账款。
次月收到了发票，借应付账款，贷主营业务成本，
借主营业务成本，贷银行存款。
84785023
04/15 12:41
老师，冲暂估的时候借贷方分录颠倒一下，和商业冲暂估是不一样的，商业冲暂估是红字
郭老师
04/15 12:43
你好
是的是的，一样的。
84785023
04/15 13:07
老师，外包成本和人工费成本需要细分二级科目吗，还是只用一级科目就可以
郭老师
04/15 13:09
你好，需要设置二级科目
84785023
04/15 13:14
老师，视频制作成本的二级科目都有哪些
郭老师
04/15 13:15
人工费、材料费、制作费。
84785023
04/15 13:18
老师，是不是可以外包一部分给设计公司，这外包部分明细科目用什么呢
郭老师
04/15 13:19
对的，是的，你直接开制作费或者是写分包款。
84785023
04/15 13:21
借主营业务成本～分包 贷应付账款～暂估 老师，这样做暂估分录对吗
郭老师
04/15 13:23
可以的可以的可以的。
84785023
04/15 13:25
谢谢老师，没有做过这个行业的，麻烦了！
郭老师
04/15 13:28
不用客气，工作愉快。
84785023
04/15 13:57
老师，冲暂估的时候是借贷方不变，只加符号，还是颠倒借贷方呢
郭老师
04/15 13:58
之前的分录不变，金额是负数。
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