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小规模劳务派遣企业 上个月需要开具差额 开了一张工资部分的普票差额票金额是5000 还有一张3个点的专票10000 请问账务处理怎么处理呢
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你好，这个两个征收方式，单独做分录就丢了
04/15 13:10
84784992 
04/15 13:11
那就是专票部分就是借银行存款 贷收入 应交增值税 然后普票部分就直接计提工资就可以了吗
小小霞老师 
04/15 13:12
是的呢你的理解正确，差额征税就是差额部分缴纳税款
84784992
04/15 13:13
但是那张专票不是开差额的是开了3个点的专票 那就是要交3个点的税了是吧
小小霞老师
04/15 13:13
是的呢你的理解正确的呢
84784992
04/15 13:13
那做账的时候收入是加上工资的收入 还是就专票那种的收入呢
小小霞老师
04/15 13:14
专票就确认专票的收入，在摘要写清楚
84784992
04/15 13:15
那增值税那张的报表 会跳普票部分的金额跟专票部分的金额 那要是我做账的时候按照专票确认收入的话 不是跟增值税报表不相符了 这样是没问题的吗
小小霞老师
04/15 13:16
你截图我这边看下的呢，你意思是申报表享受差额征税了吗？
84784992
04/15 13:18
如图 2万多的那个是工资部分 1万多的是开的3个点的专票
84784992
04/15 13:42
然后我账务处理是这样的 老师你看下对不对 4万多的是总收款金额
小小霞老师
04/15 15:36
对的呢，我这边看过了
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