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汇算清缴的所得税用不用预提？
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你好，需要补税的需要计提用利润分配未分配利润
04/15 13:10
84785020 
04/15 13:11
能不能再说详细一些
郭老师 
04/15 13:12
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得。
84785020
04/15 13:13
补交的话需要做一笔这个，是吗？
郭老师
04/15 13:13
是的对的，需要计提，这个是计提的。
84785020
04/15 13:15
不用以前年度损益调整这个科目吗？
郭老师
04/15 13:15
小企业会计准则用利润分配，未分配利润
企业会计准则由以前年度损益调整。
84785020
04/15 13:16
借：以前年度损益调整，贷应交税金所得税，借利润分配贷以前年度损益调整，交的时候，借应交所得税，贷银行
郭老师
04/15 13:16
对的是的，是这么做的。
84785020
04/15 13:17
如果我是小企业，是不是就直接：借利润分配贷应交所得税，
郭老师
04/15 13:19
是的，对的，是这么做的。
84785020
04/15 13:19
好的，谢谢
郭老师
04/15 13:20
不用客气，工作愉快。
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