免费问答

不好意思哈，忘了上传

你好，第一行是汇总数据

第11行，不是第1行。所问非所答，好好看看问题。

不好意思，确实是我看漏了，你这边享受了加速折旧政策，就需要减

应该怎么减呢？哪行哪列减哪行哪列呢？

你加速折旧部分在11栏体现了，就不要再上面重复体现了，因为第一行是合计数

好的老师明白了

不客气祝你一切顺利欧

不对老师，企业所得税季报时，500以下固定资产是单列的，不包含在主营业务成本中。汇算时主营业务成本也不包含一次性扣除的500以下固定资产。那我汇算时按照咱们之前说的就相当于我少算了成本。汇算时500以下的这个固定资产应该在哪里体现呢？

2018年10月，甲企业购入一台单位价值300万元的机器设备（假设该企业就此一个设备），预计折旧年限10年，残值为0，则会计核算每月计提折旧额2.5万（=300/10/12）,如何进行年度纳税申报？ 企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报相关情况： 2018年度填报： 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元； （2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报5万元； （3）第9列“纳税调整金额”填报-295万元。 2、第10行“（三）固定资产一次性扣除” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元； （2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”、第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”填报5万元； （3）第7列“加速折旧、摊销统计额”填报295万元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元； （2）第2列“本年折旧、摊销额”填报30万元； （3）第3列“累计折旧、摊销额”填报35万元； （4）第5列“税收折旧、摊销额”填报0元； （5）第9列“纳税调整金额”填报30万元。

老师申报时提示这个，我现在还怎么处理呢？