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您好，1.收设计费 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入-设计费 应交税费-应交增值税 2.购入材料 借：原材料 贷：应付账款或银行存款 3.签订装修合同收款 借：银行 贷：预收账款 4.收取工程保证金 借：银行 贷：其他应付款 5.收装修款 借：银行 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 6.计提附加税等 借：税金及附加 贷：应交税金-附加税 应交税金-印花税 7.申报交税 借： 应交税费-应交增值税 应交税金-附加税 应交税金-印花税 贷：银行 8.如果不超30万 贷：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 另外发工资 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——