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问题已解决
小规模劳务派遣企业 是开差额票的 其中总收款40,293.25 管理费 12,087.98 工资部分28,205.27 麻烦帮我看下 我的分录做的对不对 其中管理费部分是开的3个点的专票不是差额票 然后工资部分开的是差额普票
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您好，不对，工资部分也要确认收入和成本（咱只做成本，还有收入要做）
支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借：主营业务成本
贷：银行存款
04/15 13:49
84784992 
04/15 13:53
也就是我图片上面的第二个分录 改成借成本 贷银行存款吗
廖君老师 
04/15 14:01
您好，是的，同时这部分金额也要同步做成收入，
84784992
04/15 14:03
那我就这样 第二个分录修改成 借应收28,205.27 贷存款 28,205.27 然后再加一个分录 支付工资 借成本 贷银行存款这样吗
廖君老师
04/15 14:03
您好，借应收28,205.27 贷主营业务收入 28,205.27
这个贷方是收入
84784992
04/15 14:06
好的 那支付工资的那个分录应该是借成本 贷应付薪酬 借应付薪酬 贷银行存款 还是直接借成本 贷银行存款
廖君老师
04/15 14:13
您好，要过一下 应付薪酬
借成本 贷应付薪酬 借应付薪酬 贷银行存款
84784992
04/15 14:14
好的 然后还有一个问题老师 就是差额部分的工资是怎么算的 比如我这个人是应发4000 但是个税系统上面扣掉个税保险 一共实发了3000 那开差额票的时候是按照4000扣除还是3000呢
廖君老师
04/15 14:18
您好，是按4000开的，就是客户给我们多少钱就开多少发票的
84784992
04/15 14:18
好的 那就是不是按照实际发放的
廖君老师
04/15 14:20
您好，客户给的钱要交社保和个税，交完扣才给工人的
84784992
04/15 14:21
好的 但是我们开差额票里面需要写扣除金额 那里是需要填社保跟个税前的金额是吧 就是4000
廖君老师
04/15 14:26
您好，是的，差额填工人的税前工资
84784992
04/15 14:41
然后还有一个问题老师 开票的时候 工资部分开的是28,205.27 对方有给我们开发票 发票上的金额是29000 就是跟我们开票填写的扣除额不一样 这样是有问题吗 然后支付工资的时候又是支付的29000
廖君老师
04/15 14:46
您好，我混了，我们是劳务公司，为啥还有人家给我们开2.9万呀
84784992
04/15 14:51
因为是这样的 就是我们还有一个第三方公司 就是提供人员的 提供人员给我们 然后我们用了这些人之后 一次性付人员工资给第三方 然后他们开票给我们 我们用那个票作为差额工资扣除的凭证 个税什么的都是由第三方 自己代缴
廖君老师
04/15 14:58
您好，那咱不是人力资源了，我们也能差异征收么
84784992
04/15 14:59
我们应该是相当于劳务派遣行业 就是用我们的人去派遣到别的公司做业务 然后拿管理费 但是我们的人员又是一部分是自己人 一部分是第三方公司提供的 所以就有点混
84784992
04/15 15:00
但是第三方公司有给我们开发票 我们拿这个发票是可以作为差额扣除的凭证吧
廖君老师
04/15 15:06
您好，这个不行的，收到人家的票是我们的成本，不是差额征收的
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