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问题已解决
师，我可以把利润表中预收账款余额调到应收账款吗，还有那个其他应付款余额对冲到其他应收款吗？就是与年初的资产负债率相差很大，调了想当于几乎没负债了，可以这样吗
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你好，预收账款你是出现了负数吗？
2024 04/15 14:06
84784999 
2024 04/15 14:07
没出现负数，只是想把他调到应收
郭老师 
2024 04/15 14:10
你好，可以的，但是不能保证没有问题。
84784999
2024 04/15 14:11
会有什么问题呢
郭老师
2024 04/15 14:12
你好，你的数据不准确，你资产负债表里面的余额不对。
84784999
2024 04/15 14:17
怎么不对呢，加起来余额不是一样的吗
郭老师
2024 04/15 14:19
假设预收账款提前收了人家200万，那你的资产负债表里面没有这个金额他对吗。
郭老师
2024 04/15 14:19
给税务局看的时候，他没有显示这个预收账款。
84784999
2024 04/15 14:21
老师意思是应收账款在借方的就在应收，如果在贷方就要计入预收吗，不想用预收只用应收账款科目核算是不可以的吗
郭老师
2024 04/15 14:22
可以的重分类就行。
84784999
2024 04/15 14:26
就打比方，年初资产负债表，应收账款余额100万。预收账款30万。我能让预收账款为0，应收计为70万吗？
郭老师
2024 04/15 14:27
可以的，做不了，根据准则不可以。
84784999
2024 04/15 14:31
老师能说的明白些吗
郭老师
2024 04/15 14:32
你好，根据准则的要求做不到这种。
郭老师
2024 04/15 14:32
预收账款和应收账款不是一个企业的，对冲不了。
84784999
2024 04/15 14:40
老师我意思是把这个公司设到应收科目里呢。比如应收账款里A公司借方100万，B公司借方50万，C公司原来在预收贷方30万，我想把C公司也放到应收科目里，不设预收科目了，把C公司这30万转为应收，让预收账款余额为0，这是不允许的吗？
郭老师
2024 04/15 14:45
你好，你可以不设置预收账款，你账上都做应收账款就行。但是，你应收账款贷贷方有余额，你需要设放到预收账款里面去。资产负债表在预收账款里面体现。
84784999
2024 04/15 14:59
好的老师，就是这样调了后资产负债率几乎没有，因为负债几乎为0了，和年初相差很大呢
郭老师
2024 04/15 15:03
你好，如果只要是实际的业务，你不管怎么调整，只要是调整正确的，他就没有问题，没有风险，你们也不怕查。如果是虚增的就有风险。
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