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老师，2023年12月暂估一笔费用10万，借：管理费用，贷：其他应付款 ，我现在在做2023年企业所得税汇算清缴，是不是需要把这10万调增，如果调增，账务需要怎样处理？
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你好 是的 不调整账 调整表就行
2024 04/15 14:13
84785002 
2024 04/15 14:14
如果不调整账那我其他应付款贷方余额一直有10万，不平咋弄
玲老师 
2024 04/15 14:19
你好 不用支付了吗 还是
84785002
2024 04/15 14:20
不用支付了，因为之前就是暂估的一笔费用
玲老师
2024 04/15 14:21
你好 借应付，贷营业外收入
84785002
2024 04/15 14:24
是不是也可以不通过企业所得税汇算清缴调整这10万，直接做账务处理，借：其他应付款，贷：以前年度损益调整
玲老师
2024 04/15 14:25
你好 不用的 暂估是调表不调账的
84785002
2024 04/15 14:34
那如果按照您说的借：其他应付款，贷：营业外收入，这样我2024年的收入增加10万，然后调表也增加了10万，这样不是重复了吗？如果单独只调表，而我的其他应付款贷方一直又有余额10万？要怎么处理呢
玲老师
2024 04/15 14:35
你好 一是调整的没票的，二是调整的往来不用支付 是二个不同的业务
84785002
2024 04/15 14:40
虽然说是两个不同的业务，但是如果按照您说的方法就等于交了两次10万的收入所得税，重复了
玲老师
2024 04/15 14:43
你好 对呀 无票的调整要交 不用支出的往来要交是二次没错
84785002
2024 04/15 14:47
那我在24年做账：借其他应付款 贷：以前年度损益调整可不可以？
玲老师
2024 04/15 14:47
你好 冲了暂估 暂估错了可以冲 要补交税款的
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