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问题已解决
老师，公司2023年找知识产权代理公司申请专利，付了30000元，也收到了发票，入账研发支出，且已经抵扣。但是中途在专利还没申请下来时，这家知识产权代理公司出问题了未能继续履行合同义务，30000块打水漂了！到今年的4月初税局又通知这30000块红包发票异常了，需要我们做异常增值税转出！分录怎么写
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你好； 你跨年了； 你研发支出这个科目结转了没有 ？？你什么准则； 好判断科目
04/15 14:49
84784989 
04/15 14:52
研发支出早结转了，小企业会计准则
meizi老师 
04/15 14:54
你好； 那你做； 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ； 结转进项税转出明细科目即可
84784989
04/15 14:55
原来的分录是 借:研发支出-费用化支出-专利服务费，借:应交增值税-进项税额，贷:其他应付款
meizi老师
04/15 14:58
你好； 就这样做哈； 结转下
84784989
04/15 14:59
比如转出税额是873.79元。那分录 就是 借利润分配-未分配利润 873.79 贷应交税费-应交增值税-进项税转出873.79，对吗？
meizi老师
04/15 15:01
你好； 对的；就是这样的意思
84784989
04/15 15:03
好的，谢谢老师
meizi老师
04/15 15:05
不客气的； 满意请给予评价
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