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老师，您好，公司上个月开了一张活动策划费的发票，但是还没有产生成本，结果在这个月就说取消项目了，那么需要如何做账务处理呢
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你好，这个月开附属发票红冲就可以的，之前做了收入是吗？
04/15 14:55
84785010 
04/15 14:59
好，做了借：应收账款，贷主营业务收入，贷：应交税费，但是还没有结转成本的
郭老师 
04/15 15:00
借，应收账款负数，贷，主营业务收入负数，应交税费负数。
84785010
04/15 15:03
或者做相反科目也是可以的吧
84785010
04/15 15:04
还有我这个月申报企业所得税收入的数据是不是要填上这笔，成本就填0的
郭老师
04/15 15:05
对的对的，是这么做的。
84785010
04/15 15:25
那么这个季报申报增值税的时候，是免税的，那么我还需不要做一笔减免税额登录，还是留着4月份直接做冲红发票
郭老师
04/15 15:32
好写不写都可以的。
84785010
04/15 15:37
好的，这样我等到下个季度申报的时候企业所得税，收入就要减少这个金额，是吗
郭老师
04/15 15:39
对的对的，是这么做的。
84785010
04/15 15:44
那么企业所得税因为这笔发票要交企业所得税，就正常是吧，下个月季度有没有得退的，因为这笔业务终止了嘛
郭老师
04/15 15:47
你可以暂估成本的，别让他交所得税不就行了
84785010
04/15 15:50
好的，明白，谢谢老师
郭老师
04/15 15:51
不用客气，工作愉快。
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