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问题已解决
老师您好，我遇到个问题，一个企业一年都没有营业收入但是有营业成本这合理嘛，近一年都是直接把基本生产成本 辅助生产成本结转到营业成本
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你好，不合理，没有收入就不会有成本。
04/15 15:00
郭老师 
04/15 15:01
你们现在开始营业了吗？主营是什么的？
84784987 
04/15 15:03
我看她的会计分录是直接把基本生产成本和辅助生产成本直接材料结转到主营业务成本中，营业了，收购二手设备翻新卖给其他人
郭老师
04/15 15:04
你好，你们开始现在经营了吗？
郭老师
04/15 15:04
车间开始生产了吗？如果没有生产的话，这里就不应该结转。
84784987
04/15 15:04
我也是才接手，看着报表头皮发麻，感觉都不对
郭老师
04/15 15:04
你看下你们车间开始有没有生产？
郭老师
04/15 15:05
如果没有生产的话，这属于管理费用、开办费。
84784987
04/15 15:05
车间开始生产了
郭老师
04/15 15:07
是生产了，有完工的你先做到生产成本里面去。没有确认收入，不要结转成本。
84784987
04/15 15:21
没有收入她结转到了主营业务成本了
郭老师
04/15 15:23
那你现在给他修改不行。
郭老师
04/15 15:23
在这里说主营业务成本，做了主营业务成本，那你给他修改，借生产成本，借主营业务成本负数可以吧。
84784987
04/15 15:24
她这边问题太多了，报表好多不合理他税务都报上去了
84784987
04/15 15:26
现在有点都不敢接手他的事情
84784987
04/15 15:27
所有的支出全部记到应付账款里，不管多少都是，资产负债表金额成了负数
郭老师
04/15 15:33
那现在他走了吗？没有走的话，你让他调整调整之后再接手。他做的做错的，你不需要承担责任的。
84784987
04/15 15:51
明天来交接
84784987
04/15 15:53
能不能接手这事，后面税务局一查准出事，这整个账和报表一塌糊涂
郭老师
04/15 15:53
你好，能不接的最好不接，让他调整。
84784987
04/15 16:02
所有付款全部做应付账款还有资产负债表中应收账款和应付账款是负数合理嘛
郭老师
04/15 16:03
应付账款的放到预付账款里面去。
84784987
04/15 16:05
那全部都得改，来了个中级会计给他吓走了，说是这风险太大了
郭老师
04/15 16:06
少交了税款有风险，如果他正常交税的风险还不是很大。
84784987
04/15 16:10
他都没开票，近一年都是0申报，营业收入都是空白，营业成本还有金额，我就担心这个风险太大了
郭老师
04/15 16:11
有销售的吗？是不是没有开发票他就没有做收入？
郭老师
04/15 16:12
他之前的没有做收入，到时候找的是他，不影响你。
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