老师，企业所得税季报里面的利润表本月金额是填1-3月的金额还是3月份的金额_实务

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老师，企业所得税季报里面的利润表本月金额是填1-3月的金额还是3月份的金额

84785009| 提问时间：04/15 15:03

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若丽老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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若您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：一季度《利润表》“本月金额”应填写3月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-3月份数据。

04/15 15:05

84785009

04/15 15:08

那如果是二季度的本月金额应该填写6月份的本月金额还是4-6月份的金额

若丽老师

04/15 15:10

一季度《利润表》“本月金额”应填写6月份当月数据，若您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。