免费问答

老师但是我们支付租金是支付的含税金额，那租赁负债-租赁付款额是不含税的，怎么做分录抵消平呢

你好； 是的； 做不含税的金额。  你是融资租赁还是什么 

房租，我意思我付款是按含税金额付了，租赁负债-租赁付款额如果是不含税金额，那冲不平呀，差额怎么办

你们是一般纳税人还是小规模 

一般纳税人

你好；比如说 　承租人: 　　初始计量： 　　- 借方：未支付租赁付款现值等，记入使用权资产 　　- 贷方：租赁付款额，记入租赁负债 　　由于未确认融资费用的差额，会计人员需要将其记为贷方的租赁负债。 　　- 借方：财务费用——利息费用 　　- 贷方：租赁负债，记录利息的确认

我明白老师，我现在付款的话我是不是得借：租赁负债-租赁付款额 贷：银行存款，问题银行存款是含税金额，租赁负债-租赁付款额是不含税金额

你好； 是的； 按照这个来处理； 差额走未确认融资费用 ；也就是说租赁付款额与租赁付款额现值的差额应计入这个科目

未确认融资费用不是租赁付款额和租赁付款额现值之间的差额吗，怎么变成 和含税银行存款之间的差额了

你好； 比如说 租赁开始日， 借：使用权资产（按成本）， 租赁负债—未确认融资费用（总租金与现值差额）， 贷：租赁负债—租赁付款额（总租金) 银行存款（初始直接费用），

老师你还是没明白我的意思，我意思我付租金时候，是付的含税金额，但是你说租赁负债-租赁付款额是不含税金额，那这个差额放哪里

计入租赁负债科目挂着哈 ； 做一个明细科目 体现 

那租赁负债不就一直冲不平了吗

不会的； 比如说 1、租赁开始日 借：使用权资产(按成本)        租赁负债——未确认融资费用【总租金与现值差额】  贷：租赁负债——租赁付款额【总租金】         预付款项【租赁期开始日之前支付租赁付款额的(扣除已享受的租赁激励)】         银行存款(初始直接费用)         预计负债(预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值) 2、租赁负债的后续计量 借：财务费用等(当年利息)  贷：租赁负债——未确认融资费用 借：租赁负债——租赁付款额(当期总付款额)  贷：银行存款

那老师我理解你这个总付款金额是含税金额，不是不含税的

正常是按不含税来处理 ； 就这样来举例吧； 比如说 看附件资料理解下；