00:10:00
问题已解决
本年度发现上年度漏记了社保计提，和一张费用报销的挂账发票，现在该如何处理？汇算清缴该怎样做？（还未申报汇算清缴）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
学员，你好。会计处理上做前期会计差错，记以前年度损益调整。汇算清缴可以直接根据调整后的数据申报。
04/15 16:27
84784968 
04/15 16:44
但账里的起初余额和申报的起初余额不一样，怎么办？
84784968
04/15 16:45
以前年度损益调整的数据在财务报表的哪个数据里显示？
钟刚红老师 
04/15 16:50
但账里的起初余额和申报的起初余额不一样，怎么办？期初余额怎么会不一样呢？
钟刚红老师
04/15 16:51
以前年度损益最终会调整到利润分配-未分配利润，最终反映在资产负债表的未分配利润里边
84784968
04/15 17:04
调整汇算清缴财务报表2023年的期末数据，和记账系统里2024年的起初余额肯定不一样啊。借:以前年度损益调整17311.68
其他应收款-张三1498.84
贷:其他应收款-李四18810.52
资产负债表里的其他应收款科目余额和未分配利润里面的余额变了呀。
钟刚红老师
04/15 17:07
这个没关系的，存在前期会计差错都存在这个问题。
84784968
04/15 17:08
那我是不是还得更正申报系统2023年度第四季度的财务报表？
钟刚红老师
04/15 17:14
嗯是的需要保持一致。
84784968
04/15 18:20
那是不是2023年年底的资产负债表里也只需要更改其他应收款和未分配利润两个数据？
钟刚红老师
04/15 18:25
嗯，如果挂账都过在其他应收款是的，利润分配你们没有计提盈余公积是吧？
84784968
04/15 18:28
没有计提盈余公积
钟刚红老师
04/15 18:32
嗯那就是这样的。希望能够帮助到你，结束后请评价。
阅读 3251
描述你的问题，直接向老师提问
531
意见反馈
