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老师，以前年度损益调整是不是就不能参与利润表了，本年利润是正数，那损益调整这部分就不能抵减今年的利润减免所得税了？
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你好； 是的；不参与的； 因为利润表是本年的； 二以前年度损益调整科目是调整往年的数据； 是的
04/15 16:38
84784998 
04/15 16:43
那这样不是很亏 这部分费用就得交税了
meizi老师 
04/15 16:43
你好； 什么意思； 你有成本费用可以税前扣除的
84784998
04/15 16:51
是这样的，我是有一笔研发费23年做到资本化了，24年发现不符合资本化的条件，重新做到费用化，那结转的时候不是得通过以前年度损益调整吗？那这部分费用我申报的时候在利润表里面体现不了呀，那不是就多交税了？还是24年申报的时候我可以在哪里调整呀
meizi老师
04/15 16:51
你好； 是的； 这个要走以前年度损益调整了
84784998
04/15 16:56
那是在所得税汇算清缴的时候可以填吗？
meizi老师
04/15 16:58
你好；可以写； 因为是23年的费用；要走这个科目调整
84784998
04/15 17:00
我的意思是这部分费用，要申报所得税的时候要填在哪里
meizi老师
04/15 17:03
你好； 在你们正常的 科目里面去写； 你的一般成本费用明细表去写
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