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老师，公司捐赠款给小学，但是不符合税局的白名单不能税前扣除，之前我入了营业外支出，不能税前扣除怎么账务处理
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你好，不能税前扣除，是在汇算清缴的时候，调增。账目上入了营业外支出是正确的，不需要其他账务处理
04/15 16:42
84785040 
04/15 16:44
那到时候是怎么填写这个调增的？账务处理就不管了对吧，现在季度报也先税前扣除这个营业在支出，是嘛
张晓庆老师 
04/15 16:47
你好，是的。季度不需要管。也不需要账务处理。汇算清缴的时候，纳税调整明细表里，营业外支出，账载金额，写捐赠额，税收金额，写0就可以了
84785040
04/15 16:48
好的，谢谢
张晓庆老师
04/15 16:49
不用客气，祝工作顺利
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