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老师，我们公司有给员工发放年终奖，然后这部分也交税了，是不是需要分别做计提和发放的分录呀，具体应该怎么做分录呀
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学员你好，需要做分录，计提年终奖时： 交个税时：借：应交税费-个人所得税 贷银行存款
借：管理费用 /销售费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-公积金
其他应付款 -个人承担社保
其他应付款 -个人承担公积金
应交税费-个人所得税
04/15 17:30
84785025 
04/15 17:37
老师应该先计提再缴纳对吧，就是先借管理费用，贷应付职工薪酬，最后就是缴纳时候借应交税费贷银行存款
wency老师 
04/15 17:48
看公司的做账思维，一般是先计提再缴纳，但是有的企业是先交再计提，最终月末也都是一个结果，建议按照正规的来，还是先计提比较好。
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