00:10:00
问题已解决
快递费其中200元做费用，开的是专票，其中有45元是公司员工快递私物，所以这一部分不能入费用。但开票金额是含了45元的，有涉及抵扣进项税，请问这个分录怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
200是加税合计的包含的增值税税率是6%的吗？
04/15 18:43
84785007 
04/15 18:44
是的。并且因为公司快递费是挂账，当时员工选择了挂账，所以员工把45元又交进了公司
郭老师 
04/15 18:45
借管理费用，办公费200÷1.06应交税费，应交增值税进项200÷1.06×6%
贷银行存款200
借银行存款45
借，管理费用，办公费-45÷1.06，
贷应交税费，应交增值税进项45÷1.06×6%。
84785007
04/15 18:50
那抵扣进项税额那里怎么弄？本来200的进项税额可以抵扣，但因为含了员工自行承担的45，票面的进项就不能扣了吧？那这个怎么做？
84785007
04/15 18:51
勾选进项时，都是200的进项全部勾选吧
郭老师
04/15 18:52
一个进项是你发票的税额。
第二个是自己换算的税合计是45，数率是6%，换算成税额。
84785007
04/16 08:08
老师，这样的分录，我觉得有个问题，我账上无法体现员工欠公司这一笔钱45元，这样很容易漏收。还有其他方法吗？
郭老师
04/16 08:15
借管理费用200/1.06-45
其他应收款45
进项200/1.06*6%
贷其他应付款200
84785007
04/16 17:14
但进项税额里面包含了45元税金全部抵扣也可以吗？实际管理费是200减45，进项税额只得抵扣155的税金吧？
郭老师
04/16 17:17
是的对的，是这么做的
阅读 3091
描述你的问题，直接向老师提问
158
意见反馈
