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老师，假如暂估是20万，可以根据实际成本冲吗？因为一次没有那么多成本
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你好，需要根据取得发票的金额进行冲销
2024 04/15 18:46
84784999 
2024 04/15 19:15
预收了三年咨询费，开出去了发票了，全额的发票，现在做暂估成本
像这种怎么做？
84784999
2024 04/15 19:15
暂估的主要是工资，因为主营业务成本就是人工工资
邹老师 
2024 04/15 19:16
你好
借：劳务成本，贷：应付职工薪酬—工资
84784999
2024 04/15 19:19
不是管理费用—暂估吗？
不是建筑企业
邹老师
2024 04/15 19:20
你好，因为是暂估成本，而且是咨询服务，所以暂估的时候借方是劳务成本，而不是管理费用的。
84784999
2024 04/15 19:47
但是发工资的时候是管理费用—工资啊
借，劳务成本—暂估，贷应付账款—暂估这样吗？
或者借，管理费用—暂估，贷，应付账款—暂估
总觉得暂估劳务成本不太正规
邹老师
2024 04/15 19:48
你好，因为是暂估成本，而且是咨询服务，所以暂估的时候借方是劳务成本，而不是管理费用的。
暂估的时候，分录是，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬
84784999
2024 04/15 20:00
劳务成本一般是工程公司科目吧你这个科目下面不加暂估吗？
邹老师
2024 04/15 20:02
你好，劳务成本，就是针对咨询等提供服务的工资，计提的人工成本 ，这个下面是不需要加暂估明细的
84784999
2024 04/15 20:07
但是这个就是暂估的啊而且真正做账的时候就是用的主营业务成本-工资科目
邹老师
2024 04/15 20:10
你好，暂估的时候，分录是，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬
取得收入的时候结转分录是，借：主营业务成本，贷：劳务成本
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