去年所得税汇算后有留抵1万元，今年一季度有利润可抵扣，留抵的和这次要缴的怎么做账务处理呢，分录怎么写_实务

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去年所得税汇算后有留抵1万元，今年一季度有利润可抵扣，留抵的和这次要缴的怎么做账务处理呢，分录怎么写

84785014| 提问时间：04/15 18:53

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学留抵不做账按照实际要缴纳的计提，缴纳所得税借所得税费用贷应交所得税借应交所得税贷银行存款

04/15 18:54

84785014

04/15 18:57

这里的借所得税费用，是本期的应交所得税减去汇算留抵的所得税金额吗

冉老师

04/15 18:58

是的，就是实际要交给税务局的

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