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12月29号开的发票，24年1月11号收到的款，但是做账是做的24年1月的帐，发票是12月29号开的，应该怎么做？当时是直接做的收入在1月份，是实际上调到12月29号去？
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你好，需要在12月29号做收入分录，1月11号做收款分录。
04/15 18:56
84785036 
04/15 19:01
那现在应该怎么做？当时做了帐做到了24年1月份的，导致现在1月份需要缴纳企业所得税，本身这笔收入是23年12月份开的发票。怎么才能调为不用缴企业所得税？本身这笔收入是12月份开的发票，1月份才收到的款，当时12月份没做开发票的分录，现在应该怎么操作？
邹老师 
04/15 19:03
你好，把1月份的分录冲销。然后从12月份开始建账（12月29号做收入分录，1月11号做收款分录）
84785036
04/15 19:08
23年12月份的已经申报税了，是也要去把23年12月的分录改了？重新做账？当时如果把收入做到12月的话，也会缴纳企业所得税，如果不做到12月份，直接在1月份做 借：银行存款 贷：主营业务收入 销项就行？还是1月份也要做2个分录？
邹老师
04/15 19:09
你好
需要重新建账，12月29号做收入分录，1月11号做收款分录。
企业盈利了，就需要缴纳所得税的。
跨年的收入，需要通过 以前年度损益调整 科目核算才是的
84785036
04/15 19:13
应该怎么做呢？是在1月份改为：借：应收账款 贷：主营业务收入 销项 再做 借：银行存款 贷：应收账款？
84785036
04/15 19:15
如果不改，直接做成：借：银行存款 贷：主营业务收入 销项这样可以？有什么影响？
邹老师
04/15 19:17
你好，不可以。请仔细看我划线部分的描述
84785036
04/15 19:21
那24年1月份应该怎么做分录？24年1月把分录改为借：以前年度损益调整 贷：主营业务收入 销项 再做：借：银行存款 贷：以前年度损益调整 ？还是怎么做分录呢？
邹老师
04/15 19:22
你好，跨年做收入分录是
借：应收账款 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
然后做收款分录
借：银行存款，贷：应收账款
84785036
04/15 19:25
那24年1月份改这笔分录了之后，在申报23年企业所得税年报的时候，会不会体现这笔？还是要手动去加这一笔？、是不是我在23年1月份把这笔的分录改了之后，只会在24年才能改变24年的利润表？23年的利润表不会改变？
邹老师
04/15 19:26
你好
1，汇算清缴的时候，需要考虑这笔收入
2，需要改变的
84785036
04/15 19:29
改的分录摘要怎么写？如果在23年汇算清缴的时候不做这笔收入，后期24年汇算清缴的时候来做这笔收入可以？
邹老师
04/15 19:30
你好
1，摘要可以是：调整某某月份第多少号凭证
2，不可以的，所属期都不对
84785036
04/15 19:34
不对呀，相当于23年12月份我没做这笔开出去的分录，只有在24年1月份才做的这笔收入，不应该是调整某某月份第多少号凭证吧，我现在可以直接是24年1月份把这个凭证改了，相当于就是23年12月份没有做这笔帐，24年1月份才做这笔账，所以摘要不能写调整某某月份第多少号凭证了。
邹老师
04/15 19:35
你好，之前没有做收入分录，那摘要就是补做某某月份收入。
84785036
04/15 19:40
以前年度损益调整可以不用二级科目？因为之前的已经做过了，再增加就增加不起二级科目了、
邹老师
04/15 19:41
你好，以前年度损益调整，需要设置二级科目的。
需要在录入这个二级科目之前，新增加之前业务的二级科目。
84785036
04/15 19:53
那这笔收入我现在调到了23年去了，那24年1月份就不用申报收入了是吧？然后23年怎么知道会不会在申报年报的时候要缴纳多少企业所得税？
邹老师
04/15 19:54
你好
1，是的
2，当年不知道，24年做23年汇算清缴的时候才可以确定
84785036
04/15 20:02
签的去年的合同，但是钱一直没付，现在开发票付款，作为23年的支出可以？也做成以前年度损益调整这样可以？去年有一个签了合同，但是这个月打算开票出来再付款，做到23年去可以？
邹老师
04/15 20:03
你好，现在是另外问题了吗？
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