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老师您好，请问投资损失可以做企业所得税税前扣除吗
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您好，不可以的，这个不能扣除的
2024 04/15 19:02
84785015 
2024 04/15 19:12
那就是要做纳税调增是吗？
刘艳红老师 
2024 04/15 19:13
是的，是的，一般有发票的才能税前扣除
84785015
2024 04/15 19:18
那我们公司外派员工到我们母公司，外派员工费用和工资在我公司，然后跟母公司挂往来款，外派员工的社保是母公司缴纳的，个税也是母公司申报的。那外派员工的费用和工资我们公司能做企业所得税税前扣除吗
刘艳红老师
2024 04/15 19:21
可以的，这种可以扣除的
84785015
2024 04/15 19:24
但是职工薪酬支出及纳税调整表的工资跟申报个税的工资不一致怎么办？
刘艳红老师
2024 04/15 19:27
工资在你们公司，个税是由母公司申报，是吧
84785015
2024 04/15 19:49
工资计提是在我们公司，工资发放和个税是母公司申报
刘艳红老师
2024 04/15 20:03
直接要母公司计提就可以了哦
84785015
2024 04/15 20:10
我们公司一直做计提，然后跟母公司挂往来，由母公司发放工资和申报个税
84785015
2024 04/15 20:11
那这种是不是也要做纳税调增啊？
刘艳红老师
2024 04/15 20:11
那你们计提了费用，母公司申报了个税，只做了交工资的分录，也对不上呀
84785015
2024 04/15 20:27
那解除劳动合同补偿金是算应付职工薪酬支出吗？
刘艳红老师
2024 04/15 20:29
算的，这个要经过这个科目的
84785015
2024 04/15 20:30
那残疾人就业保障金申报的工资总额也要包含解除劳动合同补偿金吗
刘艳红老师
2024 04/15 20:33
不包括，按工资来算的
84785015
2024 04/15 20:36
那填报企业所得税年报的职工薪酬支出和纳税调整表里面的职工薪酬包含解除劳动合同补偿金吗？
刘艳红老师
2024 04/15 20:39
不包括的，这个是补偿金，不是工资
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