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去年12月份产品入库前发生的费用，没有收到发票，也没付款，金额确定，今年收到发票并且付款，这个怎么做分录？
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你好，之前没有做账务处理的，借利润分配，未分配利润贷银行存款。
2024 04/15 20:08
郭老师 
2024 04/15 20:08
汇算清缴纳税调增。
84785046 
2024 04/15 20:09
我意思是做账务处理应该怎么做
84785046
2024 04/15 20:10
去年12月份怎么做凭证，今年收到发票又怎么做？
84785046
2024 04/15 20:10
入库前发生的，应该是计入商品成本吧，不能做费用了
郭老师
2024 04/15 20:13
你好，那你之前的商品做了吗？库存商品销售出去了没有？
84785046
2024 04/15 20:16
之前的商品收到发票了，款也付了，做入库了
84785046
2024 04/15 20:16
销售出去了
郭老师
2024 04/15 20:17
那你现在借主营业务成本贷银行存款没有问题。因为跨年了，所以用利润分配未分配利润。
郭老师
2024 04/15 20:17
不用做再做入库了，你再做入库的话，你这个没有数量，借利润分配未分配利润，贷银行还款就可以了。
84785046
2024 04/15 20:22
随产品暂估入成本的分录怎么做呀，我是想重新做12月份的账，入成本，因为成本发票本来就少
郭老师
2024 04/15 20:23
你好，借库存商品。贷，银行存款，应付账款暂估做这个销售出去。借主营业务成本贷库存商品
去年的
84785046
2024 04/15 20:25
那次年收到发票怎么调整
郭老师
2024 04/15 20:27
借，应付账款，贷，库存商品，
借，库存商品，贷，利润分配未分配利润
借，库存商品，贷应付账款，
借，利润分配，未分配利润
贷库存商品。
84785046
2024 04/15 20:32
借，利润分配，未分配利润
贷库存商品。这一步不太明白，不是销售的时候减少库存吗？和利润分配有什么关系
郭老师
2024 04/15 20:34
你好，这是跨年结转成本的呀，你收到的发票你红冲了之前的成本，你现在不得调整回去啊
84785046
2024 04/15 20:37
老师，帮忙看一下这样可以吗？因为金额是确定的，不调整可以吗
郭老师
2024 04/15 20:38
可以的，可以这么做的。
84785046
2024 04/15 20:39
好的，谢谢！辛苦了
郭老师
2024 04/15 20:47
不用客气，工作愉快。
84785046
2024 04/15 20:55
老师，再问一下，入库的时候这个摘要怎么写呀
郭老师
2024 04/15 21:00
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