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郭老师当年营利的企业，必须要提公积金吗，营利的企业还需要做什么业务处理
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你好，当年盈利你看下弥补完了亏损还盈利吧，如果盈利的话需要集体盈余公积，如果没有的话就不需要计提了
补完亏损之后还有盈利的需要计提盈余公积，然后剩余的就可以分红
04/15 20:19
84785037 
04/15 20:20
必须要提吗，怎么做分录呢
郭老师 
04/15 20:21
是的
企业提取盈余公积时，按本年净利润*10%
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积
84785037
04/15 20:45
明白了谢谢，再就是这个分录是在年底做吗？ 还是次年做？是做完了提取盈余公积，直接结转？ 还是年头做完年底再结转
郭老师
04/15 20:47
年底的时候做
直接结转，计提了之后接着转就行。
84785037
04/15 20:49
明白了，谢谢郭老师
郭老师
04/15 20:51
不用客气，工作愉快。
84785037
04/15 20:53
我去年年底没有提，补在这个月可以吗，还是不提了，今年年底一起提
郭老师
04/15 20:57
现在补上就可以了
84785037
04/15 21:03
好的老师
郭老师
04/15 21:05
不用客气，工作愉快
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