老师，企业所得税计提是在结转期间损益后再计提是吧，分录借:所得税费用，贷:应交税费-所得税，计提完之后再结转一次吗？借:本年利润，贷:所得税费用吗？_税务

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老师，企业所得税计提是在结转期间损益后再计提是吧，分录借:所得税费用，贷:应交税费-所得税，计提完之后再结转一次吗？借:本年利润，贷:所得税费用吗？

84784972| 提问时间：04/15 21:11

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萌萌老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

同学你好！你的理解都是正确的呢

04/15 21:13

84784972

04/16 13:42

老师，企业所得税是3月计提了，就结转，还是等到4月实际缴纳之后再结转

萌萌老师

04/16 15:32

同学你好，通常会在计提后的下一个月进行，即4月进行实际缴纳。但这并不改变3月已经进行计提和结转的

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