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第46题预缴的时候不是建2租三售五吗？为什么乘的是3%
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同学你好，建筑行业预先缴纳增值税，征收率建23，这个2是指一搬计税条件下，简易征收的征收率是3%
2024 04/15 21:49
84785035 
2024 04/15 22:04
那这个建二租三售五都是针对一般计税预缴的吗
Fancy 老师 
2024 04/15 22:07
建23租35（前面的为一般，后面的为简易）房地产企业3转让5不管一般建议都一样
Fancy 老师
2024 04/15 22:08
房3转5不管一般还是简易都一样
84785035
2024 04/15 22:55
转让是转让不动产吗
Fancy 老师
2024 04/15 23:00
你的理解是正确的
84785035
2024 04/15 23:06
企业所得税捐赠支出是能全扣，还是限额扣除
Fancy 老师
2024 04/16 05:31
通过公益性组织等方式捐赠，企业所得税在会计利润的12%以内限额扣除。但如果直接捐赠，捐赠支出企业所得税不得扣除
84785035
2024 04/16 06:25
比如题目内两个捐赠，单独判断会计利润12%以内还是合计判断
Fancy 老师
2024 04/16 07:17
同学你好，合计判断
84785035
2024 04/16 07:27
那这题合计全扣135，超过120部分不能扣，不是应该只能扣120吗
Fancy 老师
2024 04/16 07:34
同学你好。我是这么理解的。因为税法上对于捐赠有全额扣除和限额扣除的规定。我们首先要考虑哪些属于全扣项目，比如脱贫地区，农村义务教育红十字会。哪些属于限额扣除
Fancy 老师
2024 04/16 07:35
限额扣除的考虑在利润总额的12%以内。那全额扣除的自然要全部扣除，不要考虑限额计算的事情了
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