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请问1.分不清什么情况下是确认递延所得税资产，有些题目又是抵消，借所得税费用贷递延所得税资产。2.为什么少数股东要60x（1-25%）？
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你好，这个要区分资产和负债，账面价值和计税基础
2024 04/15 23:26
张学娟老师 
2024 04/15 23:29
以及应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产
张学娟老师
2024 04/15 23:31
60*（1-25%），就是考虑企业所得税了，这个是税后金额
84785021 
2024 04/16 19:29
递延所得税资产不是乙个别报表做了处理吗，为什么这题不是抵消而且确认递延所得税资产15？
张学娟老师
2024 04/16 20:19
上面抵消了呀，这个是对抵消部分做企业所得税处理，是和什么存货抵消连续做的
张学娟老师
2024 04/16 20:20
就是60的收益，税后是45，这里把税那部分15抵消，收益就剩45了
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