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计提工资跟发放工资的分录是怎么 样的
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您好
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
发放
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-个人社保费
贷：其他应付款-个人公积金
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
2024 04/16 08:33
84784995 
2024 04/16 08:34
计提的时候是加了个税跟社保一起的是吧
bamboo老师 
2024 04/16 08:35
计提的时候是加了个税跟社保一起的 是的
84784995
2024 04/16 08:36
那不是申报工资才知道个税是多少吗
bamboo老师
2024 04/16 08:36
可以自己计算的啊 不是要申报的时候才知道
84784995
2024 04/16 08:37
可以怎么算你呢
bamboo老师
2024 04/16 08:39
比如工资8000
五险一金扣800 没有专项附加扣除
个人所得税(8000-800-5000)*0.03=66
84784995
2024 04/16 08:44
那工资就是按8000计提咯，是不
bamboo老师
2024 04/16 08:44
工资就是按8000计提 是的
84784995
2024 04/16 08:45
上一任会计是这样做的，导致交税税费还有借方余额
84784995
2024 04/16 08:46
这样子的，应该如何调整呢
84784995
2024 04/16 08:47
导致应付职工薪酬科目是没有含个税的
bamboo老师
2024 04/16 08:49
那您把他的分录红冲 了 然后根据正确的写分录
就是包含个人所得税的计提
84784995
2024 04/16 08:49
23年11月份开始就是错的
bamboo老师
2024 04/16 08:50
那去年的已经结账就不用动了
可以今年的反结账到1月份 修改为正确的
或者直接4月份做分录调整
84784995
2024 04/16 08:51
怎么弄呢
bamboo老师
2024 04/16 08:52
反结账或者做分录调整啊
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