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去年有一笔管理费用退回，金额比较大，小企业会计准则分录怎么做呀
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借：银行存款等
贷：利润分配-未分配利润
需要调整12月的报表，然后做汇算
04/16 08:47
84785023 
04/16 08:48
本年利润不用调吗
84785023
04/16 08:48
我去年的第四季度季报也需要调吗，还是只需要调汇算清缴就可以了
家权老师 
04/16 08:54
需要重新申报第4季度报表和预交所得税
84785023
04/16 08:56
预交所得税是第四季度的企业所得税报表也要重新报吗
家权老师
04/16 08:58
是的，需要重新申报的，如果修改不需要交税可以不调
84785023
04/16 09:15
老师，我看了下我的第四季度申报财务报表，和我现在的财务系统报表一样呀，怎么调呀
家权老师
04/16 09:17
意思是相当于在去年做那笔调整分录
84785023
04/16 09:19
咋调整，不太明白，财务报表没变呀
家权老师
04/16 09:23
借：其他应收款/应付账款
借：管理费用 负数
相当于在去年12月就做了这笔账，
84785023
04/16 09:29
借：银行存款等
贷：利润分配-未分配利润
需要调整12月的报表，然后做汇算，不是这样做的吗
84785023
04/16 09:30
但是财务报表没有变，我重新申报第四季度报表，变动那得数据呢
家权老师
04/16 09:32
需要手工修改的，因为你是今年做的账，系统不会自动变上年的。你动力哪些科目就得修改相应的科目
84785023
04/16 09:40
就动了未分配利润，是不是我在资产负债表未分配利润里加上我变得这个数就行了，别的项目还需要变吗
家权老师
04/16 09:43
利润表上要调减管理费用。去年存款没退回，要挂当时付款的借方科目
84785023
04/16 10:08
所以我要调管理费用，银行存款，未分配利润这三个账户是吗
家权老师
04/16 10:10
关键是去年你的银行存款没得到，你得挂对应的往来
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