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问题已解决
老师，我汇算清缴未申报，可以先做营业执照年报公示吗？
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同学，你好
是可以的
04/16 09:35
84785021 
04/16 09:38
老师，我做汇算的时候，企业所得税年度纳税申报表A类中的管理费用跟利润表上的管理费用不一致，这是怎么回事？
小菲老师 
04/16 09:40
同学，你好
这是你自己填的，你是不是改过什么数据？
84785021
04/16 09:45
我是根据明细账一个一个填的，A类表的管理费用比利润表上多3千多，我不知道哪里问题，从哪里下手可以找到这个差异
小菲老师
04/16 09:54
同学，你好
根据明细账一个一个填的，那你重新再填一次
84785021
04/16 10:08
返还的工会经费怎么做账？
小菲老师
04/16 10:10
同学，你好
借：银行存款
借：管理费用——工会经费 负数
84785021
04/16 10:15
老师，我找了这个差异，
6月份返还了工会经费，分录是：
借：银行存款3082.8
贷：管理费用-工会经费 3082.8
7月份缴纳了一笔印花税，分录：
借：管理费用-印花税 528.53
贷：银行存款 528.53
7月份又重新调整了分录：
借：税金及附加-印花税
贷：管理费用-印花税
小菲老师
04/16 10:15
同学，你好
嗯，什么问题呢？
84785021
04/16 10:17
然后就出现了填报企业所得税A类报表管理费用跟利润表上管理费用的差异3611.33
小菲老师
04/16 10:20
同学，你好
借：税金及附加-印花税3611.33
贷：管理费用-印花税 3611.33
室这笔分录造成的吗
84785021
04/16 10:25
当时7月份缴纳印花税的分录：
借：管理费用-印花税582.53
贷：银行存款582.23
我是觉得印花税计入管理费用不妥，然后这笔分录我只是调整了7月份的，
借：税金及附加-印花税528.53
贷：管理费用-印花税582.53
84785021
04/16 10:26
但是，我不知道为什么会出现这个差异，那我上面那笔返还工会经费的分录对吗？
小菲老师
04/16 10:28
上面那笔返还工会经费的分录对吗
不对，你应该放在借方负数
84785021
04/16 10:30
那7月份这笔分录合理吗
小菲老师
04/16 10:31
同学，你好
改正是可以的，就是分录不对
84785021
04/16 10:32
老师，那正确的分录是怎样的，
小菲老师
04/16 10:34
借：税金及附加-印花税528.53
借：管理费用-印花税 -582.53
84785021
04/16 10:37
老师，这个我能反结账回去重新把这个分录调整吗？对报表这些有什么影响吗？
小菲老师
04/16 10:39
同学，你好
可以，就是之前生成的报表数据有问题
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