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老师，比方说管理费用用的利润分配-未分配利润，那也不是期间费用那张表上啊，汇算清缴怎么弄

同学你好，你用未分配利润调账，就说明是上年的损益，需要在上年的报表中体现出来，为了不影响 比方说当年2024年损益，才这么做的， 因此，税局的报表就必须的体现在2023年的财报与套的期间费用里， 这样就相当于是2023年利润表等相关报表，在清算时，数据都是正确的，算出来的所得税也是正确的 2024年年末时，两年的未分配利润都是正确的。 2） 如果说，你不用未分配利润科目作调整，那就是相当于计入了2024年费用里 那么，2025年所得税清算2024年时。反映的也是2024年费用，

因此，税局的报表就必须的体现在2023年的财报与套的期间费用里，老师，这句话意思是我账在2024年做了未分配利润增加2万的管理费，但是2023年报表必须更改，管理费用增加2万，这个意思吗

同学你好，理解完全正确  1）2023年财报： 财务账没法重结了，你只能做在2024年，按照【未分配利润】的形式出现在报表里。不影响2024年的当期净利润。 2）税务汇算清缴：这个是属于账务处理错了，不是税会差异，因此，要改  汇算时的相关财报  和 套表里的附表。 这样就是相当于  税务局和你家的财务账是一样的了。 假如来查，说不一样，那么，你可以调出来 税报和财报的差异。 能看懂表的人，就知道怎么回事了。

老师，我们这边怎么还反结账过去调账啊，比如刚刚还调了2021年，更改了2021年的废料款的收入，增值税也补了

按照老师的意思只要更改税务报表，但是我们把财务报表跟税务报表现在搞一致了

老师，有的人说调了未分配利润只要修改纳税调整里面的其他就行了，比如跨期多了2万，纳税调减，

因为我们用了未分配利润，有的更改了涉及的税的反结账修改了，涉及到管理费用的并没有反结账过去，一会反结账一会不反结账不太懂

同学你好，关于这个问题，这样理解： 一般公司里， 1）反结账的理由：就是因为次年发现上年的凭证处理错了， 2）反结账结束后，要进行所得税清算， 这个时候，是不是要拿着这个反结账后的财报，进行清算 3） 这时候，是不是 税务报表   完全抄写这个财报做啊，肯定不会把那个处理错的凭证，还专门挑选出来 放在【纳税调整表】里去做吧， 4）如果是这样，那咱们把 这个差异 ，按照【未分配利润】的形式，记入了2024年， 在进行2023年清算时，就得在纳税调整表里去做吗 上面的反结账，和  用【未分配利润】会计科目做账，难道 不是一样的目的吗 为啥申报时，还就不一样了呢。 5）另外，如果说，你没发现错误，会计师来审计，发现了这个错误， 难道，会计师改的不是 审计报告里 所含的那个财报吗， 公司里，也是按照审计报告中的，【财报】去报税的， 还会把差异计入【纳税调整表】去处理。 肯定不可能的。 【按照老师的意思只要更改税务报表，但是我们把财务报表跟税务报表现在搞一致了】 ----因此，你的理解完全正确

谢谢老师，比其他老师说的很详细

不客气同学， 老师应该的。 工作辛苦了