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问题已解决
老师你好，我们中医诊所对员工有个福利就是每个月有100元的药费，但是这个钱不是真的打给员工，就是在系统里每个月给员工充值100元可以用来消费，这个业务如果要做账的话怎么做。
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借应收账款，贷预收账款，做这一个消费了之后，你再做福利费。
04/16 10:33
84784985 
04/16 10:35
每个月都做借：应收账款100，贷预收账款100，然后每个月消费的借：管理费用-福利费，贷方做什么呢
郭老师 
04/16 10:36
贷应付职工薪酬福利费兼
借应付职工薪酬福利费
贷库存商品
然后消费多少你充多少，第一次做的那个账务处理。
84784985
04/16 10:38
但是还有个问题，我们两个老板的都已经用超了现在是负数，我该怎么做账
郭老师
04/16 10:41
为员工要钱吗？不要钱的话做福利费
84784985
04/16 10:45
员工的如果用超了是要补钱的，但是老板的用成负的就没要过
郭老师
04/16 10:46
你好，那你就做你老板的福利费。
84784985
04/16 10:46
员工的不做吗，员工每个月那100元如果消费了也要做吧
郭老师
04/16 10:49
员工的做福利的呀
84784985
04/16 10:49
老板的负的全部做成福利费是吧
郭老师
04/16 10:51
是的是的是的是的是的是的。
84784985
04/16 10:55
这个以前会计没有做这个业务，那我第一次做的时候是不是统计出来每个人的余额，先做一笔借：应收账款（余额）贷：预收账款（余额），老板负的金额直接做成借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬—福利费，借：应付职工薪酬-福利费，贷库存商品-中药。
郭老师
04/16 10:55
可以的，可以这么做的。
84784985
04/16 11:31
老师这个应收，预收是不是平了这样做的意义
郭老师
04/16 11:34
哦，你们不是想要充值的时候也体现出来嘛，这不充体现了充值。
郭老师
04/16 11:34
这预收账款就表示充值了剩余的金额。
84784985
04/16 11:56
预收不是表示充值进去的金额吧，预收减去管理费用-福利费才是剩余的余额吧
郭老师
04/16 12:02
好，可是你们没有收到钱，借银行放款，不对吧？
84784985
04/16 12:03
如果不体现每个月充值的是不是只做管理费用就可以了
郭老师
04/16 12:05
是的对的是的对的。
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