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问题已解决
老师请教下所得税汇算清缴中已经把成本暂估入账的部分都做了调增，公司是亏损严重，无需补交所得税，我这个暂估入账调增该如何做账
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你好，这种情况，是不需要做账的
04/16 10:34
84784959 
04/16 10:37
那我这个暂估入账不是一直都在吗
邹老师 
04/16 10:39
你好，暂估入账没有错误，只是调增了仍然不需要纳税所以不用做分录啊
84784959
04/16 10:41
暂估入账就不需要冲销，那也不对呀，我这个应付账款中暂估入账不是要一直存在吗
邹老师
04/16 10:45
你好，针对这个暂估入库，有取得对应的发票吗？
84784959
04/16 11:06
没有发票所以才在所得税汇算清缴中做调增
邹老师
04/16 11:07
你好，确定不会取得发票，就把暂估的红冲，然后做无票购进处理
84784959
04/16 11:08
老师请问会计分录如何编制
邹老师
04/16 11:09
你好
把暂估的红冲，借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品或原材料
然后做无票购进处理，借：库存商品或原材料 ， 贷：应付账款等科目
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