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老师，房地产公司，24年2月，交了城市维护建设税288.99元，地方教育附加115.6元，教育费附加173.39元，增值税5779.82元，怎么做账
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学员你好，其会计分录为：借：应交税费--应交城市维护建设税288.99应交税费--应交地方教育附加115.6应交税费--应交教育附加173.39应交税费-应交增值税-已交税金5779.82 贷：银行存款（合计数）。
04/16 10:35
84785030 
04/16 10:36
之前没有计提过，能直接做支付吗
钟刚红老师 
04/16 10:38
哦，那需要先计提的 借：税金及附加 （合计数） 贷：应交税费--应交城市维护建设税288.99应交税费--应交地方教育附加115.6应交税费--应交教育附加173.39
84785030
04/16 10:40
计提一般在什么时间计提
钟刚红老师
04/16 10:42
学员，你好。城建税和教育税附加的计税依据是纳税人需要缴纳的增值税和消费税之和，所以当期涉及到需要交增值税、消费税，就会涉及到计提城建税和教育税附加了。
84785030
04/16 10:44
好的，谢谢老师
84785030
04/16 10:45
增值税不用计提吗
钟刚红老师
04/16 10:47
增值税一般都是在确认收入的时候就进行账务处理了哦。不客气，希望帮助到你，如果结束咨询，请评价下。
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