免费问答

1.核对余额：首先，确认“其他应付款/工会经费”的贷方余额为68524.65，以及“其他应付款/工会经费专户”的借方余额为39418.25。这两个数字是合并操作的基础。 2.分析差额：计算两个账户之间的差额，即68524.65 - 39418.25 = 29106.40。这个差额代表了合并后“其他应付款/工会经费”账户的最终余额。 3.编制合并分录：根据差额，编制会计分录。由于贷方金额大于借方金额，合并后的账户应为贷方余额。因此，分录应为： 借：其他应付款/工会经费专户 39418.25 贷：其他应付款/工会经费 39418.25 1.调整余额：合并后，“其他应付款/工会经费”账户的余额应为原来的贷方余额68524.65减去转入的借方余额39418.25，即29106.40。 2.更新账目：在会计账簿中更新“其他应付款/工会经费”的余额为29106.40，并注销“其他应付款/工会经费专户”账户。