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老师，咨询服务公司，收到的咨询费发票，去年是记入公司管理费用＿咨询费，今年可以把这个发票记入主营业务成本吗？
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可以的，但是汇算清缴需要纳税调增。
04/16 11:50
84784983 
04/16 12:03
汇算的时候是把费用调减少然后把成本调增吗，是把费用和成本对调一下，对吗
郭老师 
04/16 12:04
好不对的，你做去年的汇算清缴需要纳税调增这个管理费用。然后做今年的主营业务成本，什么都不需要做了呀。
郭老师
04/16 12:04
在今年抵扣了主营业务成本，不是吗？l
郭老师
04/16 12:04
今年抵扣了，为什么还需要纳税调减？
84784983
04/16 12:18
老师，那今年的分录1月份里面做，借方，主营业务成本，贷方：未分配利润吗，
郭老师
04/16 12:19
是的对的是的对的是的对的
84784983
04/16 13:04
好的，老师，去年二季度所得税申报表本年累计填写成季度的数据了，大厅也改不了申报表了，但后面几个季度累计数是正确的，这个第二季度填错了的，汇算的时候需要调整不呢？
郭老师
04/16 13:08
你好，汇算清缴按照正确的来。
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