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问题已解决
老师，23年，有一笔增值税应该不能抵扣，但是之前会计用来抵扣了，现在税务查出来了，这笔要转出来，补交增值税，也有滞纳金，还有附加税，已去税务补交了，现在得怎么入帐
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你好，具体是什么原因导致不能抵扣呢？
04/16 11:53
84785045 
04/16 12:02
公司购买的汽车，22年1月购买的，购买时是小规模，2月公司更换成一般纳税人 3月份抵扣的
邹老师 
04/16 12:03
你好
借：固定资产，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，营业外支出，贷：银行存款
84785045
04/16 12:10
还借固定资产，固定资产不得又增加了吗，还是把之前的分录先冲掉吗
邹老师
04/16 13:18
你好，你因为抵扣了，之前计入固定资产就是价税分离了，那现在转出了就需要增加固定资产的入账成本才是啊。
84785045
04/16 13:31
没有懂，如果当时车总价是60000 税额是6902.65 那得怎么做
邹老师
04/16 13:32
你好，你当时入账的分录是？
84785045
04/16 13:34
是之前的会计做的，我找找看
邹老师
04/16 13:35
你好，麻烦找到了之后提供一下图片
84785045
04/16 13:39
借：固定资产 53097.35 应交税费-应交增值税-进项税额6902.65 贷：其他应付款-****公司 60000
邹老师
04/16 13:40
你好，因为之前是按不含税计入固定资产，后面进项税额转出了，就需要增加固定资产入账成本的
借：固定资产，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
84785045
04/16 13:42
借：固定资产 6902.65 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）6902.65 是这样吗
邹老师
04/16 13:42
你好，转出的时候，是这样做分录
84785045
04/16 13:44
之前小规模时，入帐时，是不是 借：固定资产 60000 贷：应付帐款-***公司 是吧
邹老师
04/16 13:45
你好，小规模纳税人购进固定资产，正确的入账分录是这样
84785045
04/16 13:45
那她怎么用其他应付款，也可以的吗
邹老师
04/16 13:47
你好，款项没有支付，贷方应当计入：应付账款—某某公司 才是
84785045
04/16 13:48
对啊，搞不懂，还有，现在转出来了，我们要补税，是24年3月份补的，当时还有点留抵税，这个入帐时，帐面上也得体现出来吧
邹老师
04/16 13:49
你好
转出，借：固定资产，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
结转，借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税
缴纳，借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，营业外支出，贷：银行存款
84785045
04/16 14:46
好的 谢谢老师！
邹老师
04/16 14:47
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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