公司是代理商，给各商店供货有陈列费（陈列费是商品）。分录是不是：借：应收——某商店，贷：其他业务收入（小规模没有税）。同时结转成本：借：其他业务成本，贷：库存商品。分录这么做对不对？_实务

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公司是代理商，给各商店供货有陈列费（陈列费是商品）。分录是不是：借：应收——某商店，贷：其他业务收入（小规模没有税）。同时结转成本：借：其他业务成本，贷：库存商品。分录这么做对不对？

84785045| 提问时间：2018 04/13 10:32

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吴月柳

金牌答疑老师

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

你好，小规模确认收入也需要确认增值税的，借：应收——某商店，贷：其他业务收入应交税费-应交增值税

2018 04/13 10:40

84785045

2018 04/13 10:46

好的，老师，陈列费是商品，是不是同时结转成本？

吴月柳

2018 04/13 10:47

是的

84785045

2018 04/13 11:14

老师，这个陈列费厂家会返给公司，是不是应该借：其他应收——厂家，贷：应收——某商店？等收到陈列费（返的是商品）借：库存商品，贷：其他应收-厂家？老师分录这样做对吗？

吴月柳

2018 04/13 11:17

那应收-商店这笔款能收到吗？如果当时就知道不用收款就不用挂在商店里，直接挂应收-厂家，收到商品做借：库存商品，贷：其他应收-厂家

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