00:10:00
问题已解决
老师好！因23年社保基数调整，在24年1月份补交社保，请问怎么做入账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
04/16 12:37
84785045 
04/16 12:40
小规模纳税人，要计入以前年度损益调整吗
小菲老师 
04/16 12:40
同学，你好
用本年利润-未分配利润
84785045
04/16 12:43
个人补交那部分怎么处理
小菲老师
04/16 12:44
同学，你好
你是从员工工资里面扣吗？
84785045
04/16 12:45
在2月份工资扣下了补交部分
小菲老师
04/16 12:47
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分) 这个地方把补交的金额放进来
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
84785045
04/16 12:57
单位承担的:
借:本年利润_未分配利润
贷:银行存款
补交个人承担的:
借:其他应收款_社保
贷:银行存款
第三步:从2月份工资中扣下补交的社保时
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款
这样理解对吗
小菲老师
04/16 12:59
同学，你好
嗯呢，是的
84785045
04/16 13:01
那汇缴清算时这个是算在23年度，还是24年度
小菲老师
04/16 13:03
同学，你好
算在23年里
84785045
04/16 13:07
好的，谢谢老师
小菲老师
04/16 13:08
不客气，祝工作顺利
阅读 3487
描述你的问题，直接向老师提问
361
意见反馈
