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借 主营业务成本劳务费10000 贷应付账款暂估10000 借应付账款暂估10000 贷银行存款10000 老师，这个怎么冲呢？
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你好，做之前相反分录冲销就是了
04/16 14:10
84785015 
04/16 14:11
怎么冲呢麻烦老师给写下
邹老师 
04/16 14:12
你好，这个是当年冲销，还是跨年需要冲销？
84785015
04/16 14:14
跨年冲销
邹老师
04/16 14:16
你好，冲销分录是
借 ：以前年度损益调整—主营业务成本劳务费 -10000
贷：应付账款暂估 -10000
借：应付账款暂估 -10000
贷：银行存款 -10000
84785015
04/16 14:17
收到发票呢怎么做分录
邹老师
04/16 14:19
你好，收到发票
借 ：以前年度损益调整—主营业务成本劳务费 -10000
贷：应付账款暂估 -10000
借：以前年度损益调整—主营业务成本劳务费
贷：银行存款
84785015
04/16 14:20
收到发票还要写负数分录吗
84785015
04/16 14:20
不是都已经冲了呀
84785015
04/16 14:21
收到发票了怎么还贷银行存款呢
邹老师
04/16 14:26
你好，就是收到发票，才把之前暂估的冲销的。
没有收到发票之前，是挂账，不需要冲销的
因为之前把银行付款的分录冲销了，所以取得发票的时候，还需要计入贷方 银行存款 一次（这样才可以使得银行存款账实一致啊）
84785015
04/16 14:31
那我之前是挂帐做暂估了现在取得发票了先冲暂估然后再做成本？
邹老师
04/16 14:33
你好，是的，是这样的
84785015
04/16 14:34
做成本，是贷主营业务成本贷应付账款吗？
84785015
04/16 14:35
那科目里没有以前年度损益调整呢
邹老师
04/16 14:36
你好，收到发票
借 ：以前年度损益调整—主营业务成本劳务费 -10000
贷：应付账款暂估 -10000
借：以前年度损益调整—主营业务成本劳务费
贷：银行存款
没有 以前年度损益调整，用 利润分配—未分配利润 科目代替入账
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