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问题已解决
老师好 遇到一个比较头疼的问题 老板名下有两家公司A、B 公司的法人都是老板名字 B公司是新成立的 前期要装修什么的要用钱 所以老板用A公司名义从银行贷了1000万的款 然后把钱转到老板个人银行卡名下 用于B公司的前期筹备装修中 现在A公司挂账老板借款1000万 请问老师 账务怎么处理避免税务风险 谢谢
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1. A公司从银行取得贷款
当A公司从银行取得1000万贷款时：
借：银行存款 10,000,000
贷：短期借款（或长期借款，根据贷款期限） 10,000,000
2. A公司将贷款资金转给老板个人
当A公司将这1000万贷款资金转给老板个人时，应作为借款处理：
借：其他应收款 - 老板借款 10,000,000
贷：银行存款 10,000,000
3. 老板用个人资金为B公司支付装修费用
老板使用个人资金为B公司支付装修费用时，B公司应记录相关费用：
借：在建工程 - 装修费用
贷：其他应付款 - 老板垫付款
4. B公司后续偿还老板垫付款项
当B公司有能力并实际偿还老板垫付款项时：
借：其他应付款 - 老板垫付款
贷：银行存款
5. A公司收回对老板的借款
如果A公司最终从老板那里收回这1000万借款，则：
借：银行存款 10,000,000
贷：其他应收款 - 老板借款 10,000,000
04/16 14:17
84785008 
04/16 15:00
现在的问题是老板还不了A公司的1000万 年底挂账会涉及分红的风险 钱也被B公司前期装修花的灭有了 B公司短期内处于亏损状态 请教老师怎么办呢?
朴老师 
04/16 15:05
同学你好
那没办法
正常做业务就可以
84785008
04/16 15:15
老师好 这样可以么？A公司和B公司签订个借款协议 B公司向A公司借款1000万 然后借款代为转入法人名下，那A公司转给老板的钱借：其他应收款-B公司借款 1000万 贷：银行存款 1000万 然后转给老板的钱每花一笔支出 譬如装修费有发票 借：在建工程-装修费 500万 贷：其他应付款-老板 500万等 最后按老板筹建期所有的开销 转入借款做账 借：其他应付款-老板 1000万 贷：其他应付款-A公司 1000万 这样能避免法人分红的风险么？
朴老师
04/16 15:20
是正常业务是可以的
但是有利润分配未分配利润的贷方正数也可以分红
84785008
04/16 15:27
但是 业务是实质就是A公司贷款的钱用于B公司的前期装修中 B公司是酒店 前期投入很大 没有分红哦只不过A公司的钱是直接打给法人的 然后法人再去付装修的钱 税务如果查会不会问为什么A公司借给B公司的钱不直接打给B公司的对公账户呢？这个就难解释了 真实情况就是老板1000万确实也装修了5、600万 但是自己私下也用了300多万 所以他没有对公转 这个怎么合理解释呢？
84785008
04/16 15:29
A公司是有未分配利润的正数的 有200多万
朴老师
04/16 15:34
1.解释资金用途的真实性：提供充分的证据来证明这1000万确实用于了B公司的前期装修。这包括装修合同、发票、支付凭证等。同时，强调资金使用的合理性和必要性，解释为何选择通过法人个人账户进行支付。
2.说明个人账户使用的特殊情况：在解释中，可以提到由于某些特殊原因（如紧急支付需求、临时账户安排等），资金无法直接通过对公账户进行支付。但需要强调的是，这种情况应当是例外而非常态，并且已经采取了相应的补救措施来确保未来资金流动的合规性。
3.展示法人个人与公司的资金区分：为了证明法人没有将公司资金与个人资金混同使用，可以提供法人个人账户的流水记录，以证明个人账户中的资金并非全部来自A公司的借款，并且个人账户与公司账户之间不存在不当的资金转移。
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