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异地预缴所得税后，到年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么处理
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你好，汇算下来是补税还是退税呢？
04/16 14:38
84784977 
04/16 14:41
补税，之前预缴挂在了应交所得税那个科目里，现在是不是要结转回所得税费用
家权老师 
04/16 14:45
补计提所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交所得税
结转预交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：应交税费-预交所得税
84784977
04/16 14:56
不用计入所得税费用里吗？
家权老师
04/16 15:00
跨年了只能调整利润分配了
84784977
04/16 15:05
就比如我之前预缴企业所得税是借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，现在我年度汇算以后我可不可以借：所得税费用 （补税金额加应交所得税的金额） 贷：银行存款贷：应交税费-应交所得税
家权老师
04/16 15:07
你现在计入所得税费用，它是损益科目，会影响本年利润的，所以只能调整利润分配
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