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2023年的发票，24年才收到，那我做23年汇算清缴可以扣除吗？
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是的，可以做税前扣除的。
04/16 15:40
84785036 
04/16 15:53
那没有发票的是只能一直挂在那里做应付或预付吗？
玲老师 
04/16 15:54
你好 没付款挂着是对的
84785036
04/16 15:57
付了的，付了实在要不到发票这个账务怎么处理？
玲老师
04/16 15:59
收到商品和服务了，那就正常入账，借成本费用贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款。
玲老师
04/16 15:59
汇算清缴纳税调整就行了。
84785036
04/16 17:12
意思就是年后还是没有收到发票账务处理也可以写成例如：借：管理费用 贷：银行存款。只是汇算清缴需要纳税调整是吧
玲老师
04/16 17:19
没有回来发票前面那个成本费用就是发生时就入账，不用调整了。账务处理不用调整了。汇算清缴纳税调整交所得税就行。
84785036
04/16 17:36
我的意思是我发生时没有如入成本和费用，挂的是应付账款。那是不是应该写成管理费用，如果是办公用品的
玲老师
04/16 17:40
要是金额小可以金额大，用以前年度损益调整o账。
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