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季度开了一张负数发票，产生了退税，增值税和附加税有退费，会计分录怎么写，
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借应收账款负数
贷、主营业务收入负数、
应交税费、应交增值税负数
借、银行存款
贷、应交税费、应交增值税
借银行存款贷、应交税费附加税
借、应交税费附加、税借、税金及附加负数
04/16 20:33
84784995 
04/16 22:01
季度末不计管增值税，先挂着，收到退税在做分录是么？
郭老师 
04/16 22:02
你好，你缴纳的税款的时候就支付了借应交税费应交增值税贷银行存款，不是吗？
84784995
04/16 22:05
是的，去年开的发票，交过税了，今年作废开了红字发票了，会退税
郭老师
04/16 22:08
那你的应交水费没有余额，然后今年红冲收入再红冲你的应交水费不就行了，正好也没有余额了
84784995
04/16 22:11
去年已经交过税了，今年季度申报，增值税是负数
郭老师
04/16 22:28
那你退回来了，不就没有余额了，你看我上面给你写的。
84784995
04/16 23:05
附加税是去年交的，今年做分录用以前年度损益调整科目么，金额不大
郭老师
04/16 23:09
你好可以的可以这么做的
84784995
04/16 23:15
不这么做，附加税是负数没事吧？
郭老师
04/17 04:08
你好可以可以可以可以
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