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A运动器材实业有限公司2021年1月购进柿木、不锈钢材、碳纤维等材料，进价100万元（不含增值税），用于生产高尔夫球杆，当月将该材料发给B运动器材股份有限公司加工高尔夫球杆的杆头、杆身、握把等，支付加工费80万元，支付增值税13.6万元 当月A公司收回由B公司加工好的杆头、杆身和握把后，继续加工高尔夫球杆，加工成本、分摊的费用共计50万元；加工完成后，该公司将高尔夫球杆全部售出，销售额450万元（不含增值税）。A公司没有同类球杆的销售价格。消费税税率10%，城建税税率7%，教育费附加率3%，所得税税率25%。 你认为怎样进行节税筹划？
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合理确定购进材料的价格和来源：
购进柿木、不锈钢材、碳纤维等材料时，应尽可能选择价格合理、质量可靠的供应商，并争取签订长期合作协议，以稳定材料价格。
合理利用税收优惠政策，如购进符合政策规定的环保材料，可以享受一定的税收减免。
优化委托加工环节：
在委托B公司加工高尔夫球杆的杆头、杆身、握把时，应明确加工费用的合理性，并尽量通过谈判降低加工费用，从而减少增值税的支付。
考虑将部分加工环节转移到税收较低的地区或国家进行，以降低整体税负。
加强成本控制和费用分摊：
严格控制加工成本、分摊的费用，确保成本计算的准确性和合理性。
合理规划生产流程，提高生产效率，降低单位产品的成本。
利用税收优惠政策：
了解并充分利用国家和地方针对高新技术企业、环保企业等提供的税收优惠政策，降低企业所得税负担。
对于研发支出，应合理归集并申请加计扣除，减少应纳税所得额。
合理定价和销售策略：
在销售高尔夫球杆时，应合理定价，避免价格过高导致消费税和所得税负担加重。
考虑采用分期收款、折扣销售等销售策略，以减轻现金流压力并降低税负。
加强税务风险管理：
建立健全税务管理制度，确保企业税务合规，避免因税务违规而引发的罚款和损失。
定期进行税务自查和风险评估，及时发现并纠正潜在的税务风险。
04/17 06:05
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